ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้ไหม

ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้ไหม

เมื่อเข้าสู่วัยทำงานมีรายได้เกิน 120,000 บาท ต่อปี สิ่งที่ตามมานั่นคือภาระหน้าที่ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา .. ‘ประกันสุขภาพ‘ ความคุ้มครองดูแลที่มาพร้อมกับสิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีจึงเป็นเรื่องที่สนใจ

กฎหมายเกี่ยวกับการใช้ประกันสุขภาพเพื่อลดหย่อนภาษี

กรมสรรพากรได้ประกาศหลักเกณฑ์สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายกำหนดไว้เพื่อนำไปใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี โดยได้กล่าวถึงประกันชีวิตที่สามารถใช้อ้างอิงเพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไว้ดังนี้

  • ต้องเป็นกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีระยะเวลาเอาประกันภัยตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
  • ต้องทำประกันชีวิตไว้กับผู้รับประกันภัยที่ประกอบกิจการประกันชีวิตในไทย
  • สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตมาอ้างอิงเพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท หากคู่สมรสมีการทำประกันชีวิต และความเป็นสามีภริยาได้มีอยู่ตลอดปีภาษี ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อน สำหรับเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ โดยสามารถหักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

นอกจากประกันชีวิตทั่วไปแล้ว เบี้ยประกันของประกันชีวิตแบบบำนาญ และประกันสุขภาพ สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้โดยมีอัตราการลดหย่อนแตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทของประกันและค่าเบี้ยประกันที่จ่ายจริงในแต่ละปี ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด

ประกันสุขภาพแบบไหนลดหย่อนภาษีได้สูงสุด

แม้ปัจจุบันประกันสุขภาพมีให้เลือกมากมายหลากหลายรูปแบบ แต่ทว่าเบี้ยประกันสุขภาพที่สามารถนำไปใช้หักลดหย่อนภาษีได้นั้นจะต้องเป็นกรมธรรม์ประกันสุขภาพที่อยู่ในรูปแบบ ดังนี้

  • ประกันสุขภาพที่ให้ความคุ้มครองดูแลค่ารักษาพยาบาลกรณีเจ็บป่วยด้วยโรคภัยต่าง ๆ ทั้งยังมีการชดเชยทุพพลภาพ และการสูญเสียอวัยวะเนื่องจากการเจ็บป่วยหรือบาดเจ็บ
  • ประกันอุบัติเหตุ เฉพาะกรมธรรม์ที่ให้ความคุ้มครองเกี่ยวกับการรักษาพยาบาล , การทุพพลภาพ , การสูญเสียอวัยวะ และการแตกหักของกระดูก
  • ประกันภัยโรคร้ายแรง
  • ประกันภัยการดูแลระยะยาว
ประกันสุขภาพแบบไหนลดหย่อนภาษีได้สูงสุด

ผู้ทำประกันสามารถเลือกแผนความคุ้มครองสุขภาพที่เหมาะกับตนเองได้ตามต้องการทั้งสิทธิประโยชน์การคุ้มครองดูแลที่พึงได้รับ และค่าเบี้ยประกันที่ต้องจ่าย โดย

  • ประกันสุขภาพสำหรับตนเอง ใช้สิทธิในการลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 25,000 บาท หรือเมื่อรวมค่าลดหย่อนกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท และหากทำประกันสุขภาพร่วมกับประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถใช้หักลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 200,000 บาท/ปี
  • ประกันสุขภาพสำหรับพ่อแม่ จะนำมาลดหย่อนภาษีได้เมื่อผู้ทำประกันเป็นบุตรโดยสายเลือดตามกฎหมาย ( บุตรบุญธรรมไม่สามารถใช้สิทธิ์ได้ ) และพ่อแม่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี โดยอ้างอิงสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกินคนละ 15,000 บาท ( หมายความว่า ลดหย่อนพ่อได้ไม่เกิน 15,000 บาท และลดหย่อนแม่ได้ไม่เกิน 15,000 บาท ) นอกจากนี้แล้วกรณีที่คู่สมรสไม่มีรายได้ยังสามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่คู่สมรสไปลดหย่อนภาษีได้ตามจริงแต่ไม่เกิน 15,000 บาท เช่นกัน
  • ประกันสุขภาพของคู่สมรส เป็นกรมธรรม์ประกันสุขภาพที่คู่สมรสฝ่ายหนึ่งมีสิทธิในการรวมคู่สมรสอีกฝ่ายหนึ่งเข้าในแผนประกันสุขภาพเพื่อรับสิทธิความคุ้มครองจากประกันสุขภาพ โดยหากคู่สมรสไม่มีเงินได้อีกฝ่ายสามารถนำเบี้ยประกันไปลดหย่อนภาษีได้ตามจริง แต่ไม่เกินคนละ 15,000 บาท ทั้งนี้ฝ่ายที่ยื่นขอลดหย่อนภาษีจะต้องมีเอกสารรับรองการชำระเบี้ยประกันสุขภาพของคู่สมรสจากบริษัทประกันภัยอย่างชัดเจน

วิธีคำนวณภาษีหลังใช้สิทธิประกันสุขภาพ

หลักการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบง่าย ๆ คือ

ภาษีที่ต้องจ่าย = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี

โดย เงินได้สุทธิ คำนวณได้จากการนำเอาเงินรายได้ของปีภาษีนั้นทั้งหมดมารวมกันแล้วหักลบกับค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนต่าง ๆ ( รวมทั้งสิทธิในการลดหย่อนภาษีจากประกันสุขภาพ )

เงินได้สุทธิ = เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน

จากนั้นนำผลลัพธ์ที่ได้ซึ่งก็คือเงินได้สุทธิมาคำนวณหาภาษีที่ต้องจ่ายโดยใช้อัตราภาษีแบบขั้นบันได

เงินได้สุทธิ (บาท)อัตราภาษีภาษีที่ต้องชำระ
0 – 150,0000%ได้รับการยกเว้นภาษี
150,001 – 300,0005%(เงินได้สุทธิ – 150,000) x 5%
300,001 – 500,00010%[ (เงินได้สุทธิ – 300,000) x 10% ] + 7,500
500,001 – 750,00015%[ (เงินได้สุทธิ – 500,000) x 15% ] + 27,500
750,001 – 1,000,00020%[ (เงินได้สุทธิ – 750,000) x 20% ] + 65,000
1,000,001 – 2,000,00025%[ (เงินได้สุทธิ – 1,000,000) x 25% ] + 115,000
2,000,001 – 5,000,00030%[ (เงินได้สุทธิ – 2,000,000) x 30% ] + 365,000
5,000,000 ขึ้นไป35%[ (เงินได้สุทธิ – 5,000,000) x 35% ] + 1,265,000

จะเห็นได้ว่า ‘เงินได้สุทธิ‘ เป็นตัวแปรที่มีอิทธิพลต่อการคิดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได จึงไม่น่าแปลกใจที่เบี้ยประกันสุขภาพเป็นหนึ่งในตัวเลือกที่ได้รับความนิยมสำหรับการอ้างอิงเพื่อใช้ลดหย่อนภาษี อย่างไรก็ตามพึงระลึกไว้เสมอว่าการใช้เบี้ยประกันเพื่อลดหย่อนภาษีนั้นเป็นเพียงสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมของประกันสุขภาพ หากแต่การตัดสินใจซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพสักฉบับควรคำนึงถึงสิทธิประโยชน์หลักนั่นคือแผนความคุ้มครองดูแลสุขภาพเป็นสำคัญ

ถ้าคิดถึงเรื่องประกัน TPIS ตรีเพชรอินชัวรันส์ โบรกเกอร์ประกันภัย เป็นที่ปรึกษาด้านประกันภัยรถยนต์ ประกันการเดินทาง และประกันด้านสุขภาพ